餐饮行业财务管理制度汇编(DOC 50页)
餐饮行业财务管理制度汇编(DOC 50页)内容简介
(一)公司总部主管会计职财务管理责
(一)公司总部往来款会计岗位职责
(一)各实体在公司统一领导下独立核算,每周统财务管理计一次收入、
餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总;
每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表。
(一)财务在公司统一领导下独立核算,每周统计一次收入、成本、
一次性费用等财务指标,于下周一报公司总经理;每月结账按要求编制各月会计报表。
(一)财务部设置原则
(一)货币资金的支出必须由公司总经理审批、部门负责人、财务经理、经办人签章后方
(一)凡是公司的财务收支、采购、生产、销售、投资等各种活动,
其管理部门之间都要相互约束、相互监督。凡是涉及款项、财物的收付、
保管、结算、登记工作的各岗位,必须由两人或两人以上办理。
(一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(一)按照国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,
科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章体系。
(一)按照国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,
科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章制度。
(一)货币资金的支出必须由公司总经理审批、经办人签章后才能由出纳员办理收付款,
非全额报销凭证,应由会计人员注明大写人民币实报金额。
(一)餐厅自购原材料的规定
(七)(七)10000元以上的付款必须先做凭证,经审核员审核后方能付款。
(七)10000元以上的付款必须先做凭证,经领导签批后方能付款。
(七)审核、计算、发放公司人员的工资,负责固定资产的清查、报损、折旧管理。
(七)审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理,
负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。
(七)餐厅“营业外收入”的规定
(三)存货购进采用实际成本法,从仓库领用商品采用先进先出法,
吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。
(三)(三)除财务部门外,其他任何部门无货币资金收付职权。
(三)促销费用的规定
(三)制定的内部牵制制度应符合国家有关法律法规和本公司实际情况。
(三)监督财务部门落实收入、成本、费用、利润等考核指标的测算、分析。
(三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
(三)费用的报销程序
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(一)公司总部往来款会计岗位职责
(一)各实体在公司统一领导下独立核算,每周统财务管理计一次收入、
餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总;
每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表。
(一)财务在公司统一领导下独立核算,每周统计一次收入、成本、
一次性费用等财务指标,于下周一报公司总经理;每月结账按要求编制各月会计报表。
(一)财务部设置原则
(一)货币资金的支出必须由公司总经理审批、部门负责人、财务经理、经办人签章后方
(一)凡是公司的财务收支、采购、生产、销售、投资等各种活动,
其管理部门之间都要相互约束、相互监督。凡是涉及款项、财物的收付、
保管、结算、登记工作的各岗位,必须由两人或两人以上办理。
(一)对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(一)按照国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,
科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章体系。
(一)按照国家财务、税务相关法律、法规要求,给合本公司行业特征,
科学合理地组织财务活动,制定统一、健全的财务规章制度。
(一)货币资金的支出必须由公司总经理审批、经办人签章后才能由出纳员办理收付款,
非全额报销凭证,应由会计人员注明大写人民币实报金额。
(一)餐厅自购原材料的规定
(七)(七)10000元以上的付款必须先做凭证,经审核员审核后方能付款。
(七)10000元以上的付款必须先做凭证,经领导签批后方能付款。
(七)审核、计算、发放公司人员的工资,负责固定资产的清查、报损、折旧管理。
(七)审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理,
负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。
(七)餐厅“营业外收入”的规定
(三)存货购进采用实际成本法,从仓库领用商品采用先进先出法,
吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。
(三)(三)除财务部门外,其他任何部门无货币资金收付职权。
(三)促销费用的规定
(三)制定的内部牵制制度应符合国家有关法律法规和本公司实际情况。
(三)监督财务部门落实收入、成本、费用、利润等考核指标的测算、分析。
(三)负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
(三)费用的报销程序
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