企业内部控制实施细则手册(DOC 233页)
企业内部控制实施细则手册(DOC 233页)内容简介
第1章资金内部控制实施细则
1．1资金管理目标
1．1．1资金业务目标
1．1．2资金财务目标
1．2资金业务风险
1．2．1资金运营风险
1．2．2资金财务风险
1．3资金管理业务流程
1．3．1现金管理业务流程
1．3．2银行存款管理业务流程
1．4资金管理业务相关办法、规范、制度
1．4．1现金管理办法
1．4．2银行存款制度
第2章采购内部控制实施细则
2．1采购管理目标
2．1．1采购业务目标
2．1．2采购财务目标
2．2采购业务风险
2．2．1采购经营风险
2．2．2采购财务风险
2．3采购管理业务流程
2．3．1请购与审批控制流程
2．3．2采购与验收控制流程
2．4采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度
2．4．1采购授权与审批制度
2．4．2采购与验收控制细则
第3章存货内部控制实施细则
3．1存货管理目标
3．1．1存货业务目标
3．1．2存货财务目标
3．2存货业务风险
3．2．1存货管控风险
3．2．2存货财务风险
3．3存货管理业务流程
3．3．1请购与采购控制流程
3．3．2验收与保管控制流程
3．4存货业务流程相关细则、办法、制度
3．4．1验收与保管制度
3．4．2领用与发放办法
第4章销售内部控制实施细则
4．1销售管理目标
4．1．1销售业务目标
4．1．2销售财务目标
4．2销售业务风险
4．2．1销售经营风险
4．2．2销售财务风险
4．3销售管理业务流程
4．3．1销售业务流程
4．3．2发货业务流程
4．4销售业务流程相关细则、办法、规范、制度
4．4．1客户管理细则
4．4．2发货管理制度
第5章工程项目内部控制实施细则
5．1工程项目管理目标
5．1．1工程项目业务目标
5．1．2工程项目财务目标
5．2工程项目业务风险
5．2．1工程项目经营风险
5．2．2工程项目财务风险
5．3工程项目业务流程
5．3．1项目决策控制流程
5．3．2工程概预算控制流程
5．4工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度
5．4．1工程项目授权审批制度
5．4．2工程项目决策实施办法
第6章固定资产内部控制实施细则
6．1固定资产管理目标
6．1．1固定资产业务目标
6．1．2固定资产财务目标
6．2固定资产业务风险
6．2．1固定资产经营风险
6．2．2固定资产财务风险
6．3固定资产业务流程
6．3．1取得与验收控制流程
6．3．2使用与维护控制流程
6．4固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度
6．4．1固定资产预算细则
6．4．2固定资产请购办法
第7章无形资产内部控制实施细则
7．1无形资产管理目标
7．1．1无形资产业务目标
7．1．2无形资产财务目标
7．2无形资产业务风险
7．2．1无形资产经营风险
7．2．2无形资产财务风险
7．3无形资产管理业务流程
7．3．1无形资产取得与验收控制流程
7．3．2无形资产使用控制流程
7．4无形资产业务流程相关细则、办法、制度
7．4．1无形资产预算管理细则
7．4．2无形资产请购审批制度
第8章长期股权投资内部控制实施细则
8．1长期股权投资管理目标
8．1．1长期股权投资业务目标
8．1．2长期股权投资财务目标
8．2长期股权投资业务风险
8．2．1长期股权投资运营风险
8．2．2长期股权投资财务风险
8．3长期股权投资业务流程
8．3．1长期股权投资决策流程
8．3．2长期股权投资执行流程
8．4长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度
8．4．1投资执行管理细则
8．4．2投资处置管理规范
第9章筹资内部控制实施细则
9．1筹资管理目标
9．1．1筹资业务目标
9．1．2筹资财务目标
9．2筹资业务风险
9．2．1筹资运营风险
9．2．2筹资财务风险
9．3筹资业务流程
9．3．1筹资决策控制流程
9．3．2筹资执行控制流程
9．4筹资业务流程相关办法、规定、制度
9．4．1筹资决策控制制度
9．4．2筹资风险评估规定
第10章预算内部控制实施细则
10．1预算管理目标
10．1．1预算业务目标
10．1．2预算合规目标
10．2预算业务风险
10．2．1预算经营风险
10．2．2预算合规风险
10．3预算业务流程
10．3．1预算编制控制流程
10．3．2预算执行控制流程
10．4预算业务流程相关细则、制度
10．4．1预算编制管理细则
10．4．2预算执行责任制度
第11章成本费用内部控制实施细则
11．1成本费用管理目标
11．1．1成本费用业务目标
11．1．2成本费用财务目标
11．2成本费用业务风险
11．2．1成本费用经营风险
11．2．2成本费用财务风险
11．3成本费用业务流程
11．3．1成本费用预算流程
11．3．2成本费用执行流程
11．4成本费用业务流程相关办法、规范、制度
11．4．1成本费用预算制度
11．4．2成本费用执行规范
第12章担保内部控制实施细则
12．1担保管理目标
12．1．1担保业务目标
12．1．2担保财务目标
12．2担保业务风险
12．2．1担保经营风险
12．2．2担保财务风险
12．3担保业务流程
12．3．1担保评估审批流程
12．3．2担保执行控制流程
12．4担保业务流程相关办法、制度
12．4．1担保授权审核管理办法
12．4．1担保评估审批管理制度
第13章合同协议内部控制实施细则
13．1合同协议管理目标
13．1．1合同协议业务目标
13．1．2合同协议合规目标
13．2合同协议业务风险
13．2．1合同协议经营风险
13．2．2合同协议合规风险
13．3合同协议业务流程
13．3．1合同协议编制审核流程
13．3．2合同协议订立控制流程
13．4合同协议业务流程相关办法、制度
13．4．1合同协议订立审批制度
13．4．2合同协议编制会审制度
第14章业务外包内部控制实施细则
14．1业务外包管理目标
14．1．1业务外包业务目标
14．1．2业务外包财务目标
14．2业务外包业务风险
14．2．1业务外包经营风险
14．2．2业务外包财务风险
14．3业务外包流程
14．3．1承包方选择流程
14．3．2外包协议管理流程
14．4业务外包流程相关细则、办法、规定、制度
14．4．1承包方资质审核遴选制度
14．4．2企业外包合同协议管理规定
第15章子公司管理内部控制实施细则
15．1子公司管理目标
15．1．1子公司管理业务目标
15．1．2子公司管理财务目标
15．2子公司管理业务风险
15．2．1子公司运营风险
15．2．2子公司财务风险
15．3子公司管理业务流程
15．3．1子公司业务管控流程
15．3．2子公司内部审计流程
15．4子公司管理业务流程相关细则、办法、制度
15．4．1委派董事管理办法
15．4．2子公司业务授权审批办法
第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则
16．1财务报告编制与披露目标
16．1．1财务报告编制与披露业务目标
16．1．2财务报告编制与披露合规目标
16．2财务报告编制与披露风险
16．2．1财务报告编制与披露业务风险
16．2．2财务报告编制与披露财务风险
16．3财务报告编制与披露流程
16．3．1财务报告编制准备流程
16．3．2财务报告编制实施流程
16．4财务报告编制与披露流程相关规范、办法、制度
16．4．1财务报告编制准备规范
16．4．2财务报告报送披露办法
第17章人力资源管理内部控制实施细则
17．1人力资源管理目标
17．1．1人力资源业务目标
17．1．2人力资源财务目标
17．2人力资源业务风险
17．2．1人力资源运营风险
17．2．2人力资源财务风险
17．3人力资源业务流程
17．3．1招聘流程
17．3．2考核流程
17．4人力资源业务流程相关细则、办法、制度
17．4．1招聘制度
17．4．2考核细则
第18章信息系统内部控制实施细则
18．1信息系统管理目标
18．1．1信息系统业务目标
18．1．2信息系统合规目标
18．2信息系统业务风险
18．2．1信息系统经营风险
18．2．2信息系统合规风险
18．3信息系统业务流程
18．3．1信息系统开发维护流程
18．3．2系统访问安全管理流程
18．4信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度
18．4．1信息系统管理细则
18．4．2账号审批管理办法
第19章衍生工具内部控制实施细则
19．1衍生工具管理目标
19．1．1衍生工具业务目标
19．1．2衍生工具财务目标
19．2衍生工具业务风险
19．2．1衍生工具经营风险
19．2．2衍生工具财务风险
19．3衍生工具业务流程
19．3．1衍生工具交易流程
19．3．2衍生工具风险评估流程
19．4衍生工具流程相关细则、办法、制度
19．4．1衍生工具风险控制制度
19．4．2衍生工具监督检查办法
第20章并购内部控制实施细则
20．1并购管理目标
20．1．1并购业务目标
20．1．2并购财务目标
20．2并购业务风险
20．2．1并购经营风险
20．2．2并购财务风险
20．3并购业务流程
20．3．1并购交易授权审批流程
20．3．2审慎性调查控制流程
20．4并购交易业务流程相关制度
20．4．1并购交易授权与审批制度
20．4．2并购交易审慎性调查制度
第21章关联交易内部控制实施细则
21．1关联交易管理目标
21．1．1关联交易业务目标
21．1．2关联交易财务目标
21．2关联交易业务风险
21．2．1关联交易经营风险
21．2．2关联交易财务风险
21．3关联交易业务流程
21．3．1关联方界定流程
21．3．2关联交易询价流程
21．4关联交易流程相关制度
21．4．1关联交易询价制度
21．4．2关联交易回避审议制度
第22章内部审计内部控制实施细则
22．1内部审计管理目标
22．1．1内部审计业务目标
22．1．2内部审计合规目标
22．2内部审计业务风险
22．2．1内部审计经营风险
22．2．2内部审计合规风险
22．3内部审计业务流程
22．3．1内部审计控制流程
22．3．2舞弊预防检查汇报流程
22．4内部审计业务流程相关制度
22．4．1内部审计管理制度
22．4．2舞弊预防检查汇报制度
..............................
1．1资金管理目标
1．1．1资金业务目标
1．1．2资金财务目标
1．2资金业务风险
1．2．1资金运营风险
1．2．2资金财务风险
1．3资金管理业务流程
1．3．1现金管理业务流程
1．3．2银行存款管理业务流程
1．4资金管理业务相关办法、规范、制度
1．4．1现金管理办法
1．4．2银行存款制度
第2章采购内部控制实施细则
2．1采购管理目标
2．1．1采购业务目标
2．1．2采购财务目标
2．2采购业务风险
2．2．1采购经营风险
2．2．2采购财务风险
2．3采购管理业务流程
2．3．1请购与审批控制流程
2．3．2采购与验收控制流程
2．4采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度
2．4．1采购授权与审批制度
2．4．2采购与验收控制细则
第3章存货内部控制实施细则
3．1存货管理目标
3．1．1存货业务目标
3．1．2存货财务目标
3．2存货业务风险
3．2．1存货管控风险
3．2．2存货财务风险
3．3存货管理业务流程
3．3．1请购与采购控制流程
3．3．2验收与保管控制流程
3．4存货业务流程相关细则、办法、制度
3．4．1验收与保管制度
3．4．2领用与发放办法
第4章销售内部控制实施细则
4．1销售管理目标
4．1．1销售业务目标
4．1．2销售财务目标
4．2销售业务风险
4．2．1销售经营风险
4．2．2销售财务风险
4．3销售管理业务流程
4．3．1销售业务流程
4．3．2发货业务流程
4．4销售业务流程相关细则、办法、规范、制度
4．4．1客户管理细则
4．4．2发货管理制度
第5章工程项目内部控制实施细则
5．1工程项目管理目标
5．1．1工程项目业务目标
5．1．2工程项目财务目标
5．2工程项目业务风险
5．2．1工程项目经营风险
5．2．2工程项目财务风险
5．3工程项目业务流程
5．3．1项目决策控制流程
5．3．2工程概预算控制流程
5．4工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度
5．4．1工程项目授权审批制度
5．4．2工程项目决策实施办法
第6章固定资产内部控制实施细则
6．1固定资产管理目标
6．1．1固定资产业务目标
6．1．2固定资产财务目标
6．2固定资产业务风险
6．2．1固定资产经营风险
6．2．2固定资产财务风险
6．3固定资产业务流程
6．3．1取得与验收控制流程
6．3．2使用与维护控制流程
6．4固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度
6．4．1固定资产预算细则
6．4．2固定资产请购办法
第7章无形资产内部控制实施细则
7．1无形资产管理目标
7．1．1无形资产业务目标
7．1．2无形资产财务目标
7．2无形资产业务风险
7．2．1无形资产经营风险
7．2．2无形资产财务风险
7．3无形资产管理业务流程
7．3．1无形资产取得与验收控制流程
7．3．2无形资产使用控制流程
7．4无形资产业务流程相关细则、办法、制度
7．4．1无形资产预算管理细则
7．4．2无形资产请购审批制度
第8章长期股权投资内部控制实施细则
8．1长期股权投资管理目标
8．1．1长期股权投资业务目标
8．1．2长期股权投资财务目标
8．2长期股权投资业务风险
8．2．1长期股权投资运营风险
8．2．2长期股权投资财务风险
8．3长期股权投资业务流程
8．3．1长期股权投资决策流程
8．3．2长期股权投资执行流程
8．4长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度
8．4．1投资执行管理细则
8．4．2投资处置管理规范
第9章筹资内部控制实施细则
9．1筹资管理目标
9．1．1筹资业务目标
9．1．2筹资财务目标
9．2筹资业务风险
9．2．1筹资运营风险
9．2．2筹资财务风险
9．3筹资业务流程
9．3．1筹资决策控制流程
9．3．2筹资执行控制流程
9．4筹资业务流程相关办法、规定、制度
9．4．1筹资决策控制制度
9．4．2筹资风险评估规定
第10章预算内部控制实施细则
10．1预算管理目标
10．1．1预算业务目标
10．1．2预算合规目标
10．2预算业务风险
10．2．1预算经营风险
10．2．2预算合规风险
10．3预算业务流程
10．3．1预算编制控制流程
10．3．2预算执行控制流程
10．4预算业务流程相关细则、制度
10．4．1预算编制管理细则
10．4．2预算执行责任制度
第11章成本费用内部控制实施细则
11．1成本费用管理目标
11．1．1成本费用业务目标
11．1．2成本费用财务目标
11．2成本费用业务风险
11．2．1成本费用经营风险
11．2．2成本费用财务风险
11．3成本费用业务流程
11．3．1成本费用预算流程
11．3．2成本费用执行流程
11．4成本费用业务流程相关办法、规范、制度
11．4．1成本费用预算制度
11．4．2成本费用执行规范
第12章担保内部控制实施细则
12．1担保管理目标
12．1．1担保业务目标
12．1．2担保财务目标
12．2担保业务风险
12．2．1担保经营风险
12．2．2担保财务风险
12．3担保业务流程
12．3．1担保评估审批流程
12．3．2担保执行控制流程
12．4担保业务流程相关办法、制度
12．4．1担保授权审核管理办法
12．4．1担保评估审批管理制度
第13章合同协议内部控制实施细则
13．1合同协议管理目标
13．1．1合同协议业务目标
13．1．2合同协议合规目标
13．2合同协议业务风险
13．2．1合同协议经营风险
13．2．2合同协议合规风险
13．3合同协议业务流程
13．3．1合同协议编制审核流程
13．3．2合同协议订立控制流程
13．4合同协议业务流程相关办法、制度
13．4．1合同协议订立审批制度
13．4．2合同协议编制会审制度
第14章业务外包内部控制实施细则
14．1业务外包管理目标
14．1．1业务外包业务目标
14．1．2业务外包财务目标
14．2业务外包业务风险
14．2．1业务外包经营风险
14．2．2业务外包财务风险
14．3业务外包流程
14．3．1承包方选择流程
14．3．2外包协议管理流程
14．4业务外包流程相关细则、办法、规定、制度
14．4．1承包方资质审核遴选制度
14．4．2企业外包合同协议管理规定
第15章子公司管理内部控制实施细则
15．1子公司管理目标
15．1．1子公司管理业务目标
15．1．2子公司管理财务目标
15．2子公司管理业务风险
15．2．1子公司运营风险
15．2．2子公司财务风险
15．3子公司管理业务流程
15．3．1子公司业务管控流程
15．3．2子公司内部审计流程
15．4子公司管理业务流程相关细则、办法、制度
15．4．1委派董事管理办法
15．4．2子公司业务授权审批办法
第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则
16．1财务报告编制与披露目标
16．1．1财务报告编制与披露业务目标
16．1．2财务报告编制与披露合规目标
16．2财务报告编制与披露风险
16．2．1财务报告编制与披露业务风险
16．2．2财务报告编制与披露财务风险
16．3财务报告编制与披露流程
16．3．1财务报告编制准备流程
16．3．2财务报告编制实施流程
16．4财务报告编制与披露流程相关规范、办法、制度
16．4．1财务报告编制准备规范
16．4．2财务报告报送披露办法
第17章人力资源管理内部控制实施细则
17．1人力资源管理目标
17．1．1人力资源业务目标
17．1．2人力资源财务目标
17．2人力资源业务风险
17．2．1人力资源运营风险
17．2．2人力资源财务风险
17．3人力资源业务流程
17．3．1招聘流程
17．3．2考核流程
17．4人力资源业务流程相关细则、办法、制度
17．4．1招聘制度
17．4．2考核细则
第18章信息系统内部控制实施细则
18．1信息系统管理目标
18．1．1信息系统业务目标
18．1．2信息系统合规目标
18．2信息系统业务风险
18．2．1信息系统经营风险
18．2．2信息系统合规风险
18．3信息系统业务流程
18．3．1信息系统开发维护流程
18．3．2系统访问安全管理流程
18．4信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度
18．4．1信息系统管理细则
18．4．2账号审批管理办法
第19章衍生工具内部控制实施细则
19．1衍生工具管理目标
19．1．1衍生工具业务目标
19．1．2衍生工具财务目标
19．2衍生工具业务风险
19．2．1衍生工具经营风险
19．2．2衍生工具财务风险
19．3衍生工具业务流程
19．3．1衍生工具交易流程
19．3．2衍生工具风险评估流程
19．4衍生工具流程相关细则、办法、制度
19．4．1衍生工具风险控制制度
19．4．2衍生工具监督检查办法
第20章并购内部控制实施细则
20．1并购管理目标
20．1．1并购业务目标
20．1．2并购财务目标
20．2并购业务风险
20．2．1并购经营风险
20．2．2并购财务风险
20．3并购业务流程
20．3．1并购交易授权审批流程
20．3．2审慎性调查控制流程
20．4并购交易业务流程相关制度
20．4．1并购交易授权与审批制度
20．4．2并购交易审慎性调查制度
第21章关联交易内部控制实施细则
21．1关联交易管理目标
21．1．1关联交易业务目标
21．1．2关联交易财务目标
21．2关联交易业务风险
21．2．1关联交易经营风险
21．2．2关联交易财务风险
21．3关联交易业务流程
21．3．1关联方界定流程
21．3．2关联交易询价流程
21．4关联交易流程相关制度
21．4．1关联交易询价制度
21．4．2关联交易回避审议制度
第22章内部审计内部控制实施细则
22．1内部审计管理目标
22．1．1内部审计业务目标
22．1．2内部审计合规目标
22．2内部审计业务风险
22．2．1内部审计经营风险
22．2．2内部审计合规风险
22．3内部审计业务流程
22．3．1内部审计控制流程
22．3．2舞弊预防检查汇报流程
22．4内部审计业务流程相关制度
22．4．1内部审计管理制度
22．4．2舞弊预防检查汇报制度
..............................