外贸企业增值税申报流程简介(PPT 31页)

外贸企业增值税申报流程简介
一、概述
二、企业销售情况概况
三、不同退免税状况的税务处理
四、申报步骤
步骤三：完成本期销售情况明细和本期进项税额明细，即附表一和
附表二，以及固定资产进项税额抵扣情况表和抵扣明细表1、
附表二（本期进项税额明细）这一张表主要是用来归集
附表三（抵扣联明细）的数据，比较容易混淆的有以下项目：1）
第11栏“外贸企业进项税额抵扣证明”这一栏是必须在取得
《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》的前提下，
方能填列，否则是不允许产生数据的。
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