各岗位的会计工作流程教材（DOC 32页）

一、出纳岗工作流程
二、销售费用岗工作流程
三、管理费用岗工作流程
四、固定资产岗工作流程
五、材料审核岗工作流程
六、成本核算岗工作流程
七、销售核算岗工作流程
八、工资福利岗工作流程
九、税务岗工作流程
十、内部审计岗工作流程
十一、主管岗工作流程
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）
收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、
有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→
将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→
登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，
在收到银行存款或下账时需开具收据的，
核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，
并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
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