上市公司重大资产重组财务顾问业务指引(DOC 7页)

（一）上市公司董事会编制的重大资产重组预案是否符合
《重组办法》、《规定》及《准则第26号》的要求。
（一）已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的
专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异；
（一）指定独立财务顾问主办人与中国证监会进行专业沟通，
并按照中国证监会提出的反馈意见作出书面回复。
（一）督促上市公司、交易对方和其他相关当事人按照相关程序规范实施重大资产重组方案，
及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务；
（一）结合对《准则第26号》第十条规定的内容进行核查的实际情况，
逐项说明本次重组是否符合《重组办法》第十条的规定；拟发行股份购买资产的，
还应当结合对《准则第26号》第十一条规定的内容进行核查的实际情况，
逐项说明是否符合《重组办法》第四十一条的规定。
（七）上市公司董事会编制的重大资产重组预案是否已充分披露本次交易存在的重大不确定性因素和风险事项。
（七）对本次重组是否构成关联交易进行核查，并依据核查确认的相关事实发表明确意见。
涉及关联交易的，还应当充分分析本次交易的必要性及本次交易是否损害上市公司及非关联股东的利益。
（三）上市公司是否已就本次重大资产重组事项与交易对方签订附条件生效的交易合同；
交易合同的生效条件是否符合《规定》第二条的要求，交易合同主要条款是否齐备，
交易合同附带的保留条款、补充协议和前置条件是否对本次交易进展构成实质性影响。
（三）有充分理由确信上市公司委托财务顾问出具意见的重大资产重组方案符合法律、
法规和中国证监会及证券交易所的相关规定，所披露的信息真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
..............................