私募投资基金管理人内部控制指引(DOC 7页)

第一章 总 则
第三章 基本要求
第二章 目标和原则
第五条  私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：
第五章 附 则
第四条 私募基金管理人内部控制总体目标是：
第四章 检查和监督
附件1：私募投资基金管理人内部控制指引
附件2：《私募投资基金管理人内部控制指引》起草说明
（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（一）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、
各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（一）内部环境：包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、
人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（三）执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（三）控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。
（二）相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（二）风险评估：及时识别、
系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
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