企业内部控制与风险管理教材(PPT 86页)

风险的识别与衡量
企业管理企业内控系统
管理制度控制
组织结构控制
业务流程控制
财务预算控制
企业内部控制与风险管理
培训目标
课程安排
风险是什么?
什么是不确定性?
系统性风险与非系统性风险
企业运营会面临哪些风险？
风险评估矩阵
企业经营风险评估
美国不同投资对象的风险与收益
小结:
企业管理企业内部控制系统
公司治理结构中的委托代理关系
内部控制的定义
COSO框架的具体内容
内部控制的基本方式
内部控制的局限性
中国企业内控现状分析
控制是所有大企业面对的共同问题
集权还是分权？
如何建立行之有效的内控系统？
管理制度控制
管理制度控制的基本原则
如何加强管理制度的执行力度？
总部如何对子公司实施有效监控？
组织结构控制的三个原则
职能型组织结构
产品部/事业部型组织结构
跨部门协调的困难
矩阵型组织
项目型组织–多功能团队结构
如何选择组织机构？
财务主管的委派与管理
集中管理模式的利弊
一、梳理流程，找出风险关键点
二、在关键岗位设置内控关键点
三、定期审计/评价风险管理状况
如何改进？
四、通过后续审计跟踪整改情况持续改进
传统采购的三大误区
采购的三大原则
如何评估供应商？-成本比较法
供应商综合考评指标体系一览表
供应商综合考评指标体系一览表（续前页）
供应商月度考评打分表
供应商月度考评积分表
5、核对发票
对预算的重新定位
预算编制四个步骤
预算的执行与监控-差异分析
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