内审程序培训讲座(ppt 45页)

一、 审核
二、 定义理解
三、 审核准则
四、 审核证据
五、 审核发现
六、 审核结论
七、 内审的时机与频次
八、 审核步骤
九、 审核准备
十、 审核实施
十一、 组成审核组
十二、 内审计划
十三、 审阅文件
十四、 准备工作文件
十五、 检查表
十六、 首次会议的目的
十七、 实施现场审核
十八、 实施现场审核
十九、 合理抽样
二十、 不符合的性质
二十一、不符合报告编写内容
二十二、不符合报告
二十三、纠正与验证
二十四、内审步骤

 

审核
定义：为获得审核证据，并对其进行客观评价，以确定是否满足审核准则所进行的系统化的、独立的并形成文件的验证过程。
定义理解
客观的：是指以审核证据为依据，以审核准则为准绳进行审核，尊重事实和证据。
系统化：正式的、有序的活动
—“正式”是指内审是经授权的；
—“有序”是指有组织、有计划地遵循一定程序进行。
文件化：审核过程是一项形成文件的过程
审核计划
检查清单
审核发现记录
不符合报告
审核报告
实施过程和结果记录便于证明和追溯

..............................