公司内审员实用培训教材(ppt 46页)

公司内审员实用培训教材目录：
1.范围
2.规范性引用文件
3.术语和定义
4.审核原则
5.审核方案的管理
6.审核活动
7.审核员的能力和评价

 

公司内审员实用培训教材内容提要：
审核方案：
GB/T19001-2000标准8.2.2“内部审核”要求，组织“应对审核方案进行策划”。这一策划应“考虑拟审核的过程和区域的状况和重要性以及以往审核的结果”，应“规定审核的准则、范围和方法”，“审核员应确保审核过程的客观性和公正性”。
组织应：
1、由最高管理者规定审核方案的管理权限。明确负责管理审核方案的人员并确定其职责。
2、编制审核方案管理程序，制定审核方案。
3、审核方案应“考虑拟审核的过程和区域的状况和重要性以及以往审核的结果”。审核方案一组审核活动的频数按过程和区域重要性而定，方案是一个连续的过程和以往审核结果有关。
4、实施、监视、评审与改进审核方案。
5、识别并确保提供必要的资源（包括有能力的审核员）。

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