浅谈人寿保险十大特点(ppt 19页)

浅谈人寿保险十大特点内容题要：
一. 人寿保险的保险期限一般较长。在漫长的保险期间内，投保人的缴费能力、保险人的偿付能力以及保险人在各年的死亡给付额度都有较大的改变，所以常常实行趸缴、限期均衡缴和全期均衡缴；由于人寿保险业是保费收入在前，成本支出在后，且收入（产品定价）是基于对未来成本支出的估计，与一般的企业正好相反，客户所购买的产品就是寿险公司的在未来较长时间范围内支付的承诺，信用风险较大，不确定性因素较多，所以必须有相应的监管机构（保监会）(保护客户的利益，且客户对这种商品难以理解，存在较为严重的信息不对称）来监管寿险公司的市场行为和偿付能力。
二. 人寿保险因其缴费方式和对被保险人的生存给付(养老、教育、婚嫁和购房等）而具有储蓄成份，寿险公司通常从不同角度用现金价值、责任准备金和资产份额来刻划该储蓄成份。
三. 人寿保险销售难度较大、承保要求较复杂，从而其销售和承保费用较高，也即其获得费用较高，这样，在第一、第二保单年度通常会产生新业务约束（负利润，也即寿险公司每销售一张保单，相当于进行一笔投资）；另外，获得费用的支出对人寿保险未来的保费收入和利润具有重要意义，所以基于费用与收入配比的原则而将获得费用进行递延和摊销。
通过责任准备金的提存和转回（收入的递延和实现）、费用的递延和摊销可使人寿保险的利润在整个保险期限内稳步呈现。
1、由于人寿保险业是保费收入在前，成本支出在后，与一般的企业正好相反，所以其利润是基于对未来成本的估计（提取责任准备金）而得到的，有很强的预计性；
2、责任准备金提转差对利润有较大的影响，而评估责任准备金所运用的假设变动时，引起的责任准备金数额变动会立即体现在责任准备金提转差中，使得利润在各会计期间缺乏可比性，需要进行特别的披露。
3、人寿保险业务往往经营周期很长，有的长达数十年，只要保单没有到期，保险经营周期就没有结束，保险利润在整个经营周期里逐步实现，由于评估责任准备金的谨慎性，保险利润的延时性就很突出。
4、由于寿险公司经营的是风险，即使大数法则在起作用，风险的不确定性仍然会使保险利润产生高低起伏。

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