珠宝行业企业内部控制与风险防范(ppt 101页)

珠宝行业企业内部控制与风险防范目录：
一、内部控制的发展历程及我国企业内控现状
二、我国企业的内部控制现状
三、风险与内控的关系
四、企业内部控制的10种方法
五、财务部门如何组织和实现有效的内部会计控制
六、企业 所有者与经营者对内控目标 的需求分析
七、内部控制局限性的理性分析
八、如何建立和完善内部控制制度
九、内部控制评价标准体系框架的建立
十、基本业务的内部控制
十一、投资决策的内控
十二、销售与应收帐款的控制
十三、采购与付款的内部控制
十四、存货管理的内部控制
十五、.........

 

珠宝行业企业内部控制与风险防范内容提要：
内控的概念：
内部控制是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统，其贯串于经营活动的全部过程。
……

内部控制的类型:
预防性控制：（事前）是为了防止错误和舞弊的发生而采取的控制，如：职责分离、监督性检查、各种校验，
检查性控制：（事后）是把已经发生和存在的错误检查出来的控制
纠正性控制：（事后后）是把检查出来的错弊进行处理的控制。  如：计算机处理采购业务
指导性控制：是为了实现有利结果而采取的控制
补偿性控制：如果某些环节比较薄弱，或者比较重要，而需要采取的控制措施。如：应收帐款风险较大，就需要采取信用额度控制（预防性），还要采取定期对帐的措施（补偿性）
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企业内部控制应处理好的关系：
（1）协调好控与被控的关系
（2）正确理解内部控制与内部会计监督的关系
（3）正确处理企业内部控制制度与会计道德自律的关系
（4）正确处理传统内部控制与新型内部控制方式的关系
（5）正确处理企业内部控制效果与控制成本的关系
（6）正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系。

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