医疗行业企业内部控制制度讲义(ppt 140页)

医疗行业企业内部控制制度讲义目录；
一、走进内部控制－基本概念阐述
二、投资与融资控制
三、管理控制及其他重要控制
四、内部控制的实施
五、内部控制制度的维护与更新
六、问题与讨论

 

医疗行业企业内部控制制度讲义内容提要：
内部控制分为：
内部会计控制：由组织计划以及与保护资产和保证财务资料可靠性相关的程序和记录构成。
内部管理控制：包括但不限于组织计划以及与管理部门授权办理经济业务的决策过程有关的程序及其记录。
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风险评估：
企业必须了解它所面临的风险，并加以控制。即设立可辨识、分析和管理相关风险的机制
风险评估就是分析和辨识为实现企业目标所可能发生的风险。
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资讯与沟通：
贯穿在风险评估和控制活动过程中的是资讯与沟通系统
这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、管理和控制企业营运时必须的资讯，并交换这些资讯
信息系统：内部、外部
沟通：使员工知悉其在业务经营、财务报告及法律遵循方面的责任。

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