日化行业经营计划与预算管理流程及诊断(ppt 98页)

日化行业经营计划与预算管理流程及诊断目录：
一、经营计划/预算管理的最佳作法
二、对经营计划/预算管理流程评估
三、缩短差距的工作计划

 

日化行业经营计划与预算管理流程及诊断内容提要：
经营计划/预算流程的目的及原则：
目的：
将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为公司最高领导和各业务单位领导之间的“业绩合同”。这个合同同时被用作业务单位领导之责任及权力的依据
公司领导通过对各业务单位经营/预算计划的严格质询和考核，指导各业务单位的经营运作
原则：
经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标，财务预算起点于经营计划之目标
公司总部制定业绩的期望指标，并由总裁和高层领导通过对各专业公司、业务单元经营计划的严格挑战及质询保证业绩期望指标尽量得以实现
经营/预算计划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为业务单位负责人业绩考核的依据
季度业绩考核包括对业务单位负责人的质询，并以解决问题为根本出发点，而不是解释问题
……

筹资：
就潜在资金储备情况和限度提供规划和预算方面的意见
将战略和运营规划以及预算和投资建议转化为公司的资金需求
与银行家和投资人就不同融资方案涉及条款进行谈判
优化债务结构和红利支付
债务管理：
与银行及其他贷方协商，以最佳价格和条款获得新的贷款，同时平衡财务灵活性要求
预计利率的市场动态，并调整公司的债务战略，以优化新债权的发行时间和尽早偿还以前的债务
现金管理：
尽可能地准确预测现金需要
大力管理公司业务单元的现金比例，以保持零余额（流动资本最小化）
利用最新方法和技术来实施有效、实时的现金管理信息系统。
……

管理报告：
预算：1）制作报告，根据预算对实际支出进行实时跟踪；2）分析所记录差异的根源；3）建议纠正措施
运营计划和投资计划：1）提供标准经济假设，作为规划的输入信息；2）提供所需的分析工具
业绩管理：与业务单元合作设定财务目标，收集相关数据，根据目标监控业绩
评估目前管理报告的相关度和有效性： 1) 开展江苏电力高层管理的内部调查，了解他们对财务信息的需求；  2) 根据调查结果对管理报告的格式和内容进行相应调整。

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