珠宝行业企业筹资决策讲义(ppt 41页)

珠宝行业企业筹资决策讲义目录：
1.筹资决策概述
1.1.筹资分析与决策模型的内容
1.2.资金的时间价值及函数
2.长期借款筹资分析模型
2.1.长期借款
2.2.建立长期借款分析基本模型
2.3.长期借款模拟运算表分析模型
3.租赁筹资模型设计
3.1.租赁分类和计算
3.2.筹资相关函数
3.3.建立租赁筹资模型
4.租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计
4.1.租赁方案现金流量表的建立
4.2.举债方案现金流量表的建立

 

珠宝行业企业筹资决策讲义内容提要：
筹资决策概述：
企业筹集资金就是企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资金。企业进行资金筹集，首先必须了解筹资的具体动机，遵循筹资的基本要求，把握筹资的渠道与方式。
企业的资金来源渠道主要有国家资金、银行资金、其他企业资金、集体和个人资金。企业的资金筹集方式有股票、债券、银行借款、租赁、商业信用、商业票据等。
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筹资分析与决策模型的内容：
利用Excel提供的函数和计算功能，可以建立有关筹资方式的各种模型，通过对比分析，选择合理的筹资方案。筹资分析与决策模型主要包括：
1．长期借款基本模型
2．长期借款双变量分析模型
3．租赁筹资模型
4．租赁筹资与举债筹资的比较分析模型
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创建单变量模拟运算表的步骤：
① 在一列或一行中输入要替换工作表上的输入单元格的数值序列。
② 如果输入数值被排成一列，则在第一个数值的上一行且处于数值列右侧的单元格中定义所需的公式。在同一行中第一个公式的右边分别定义其他公式。
如果输入数值被排成一行，则在第一个数值左边一列且处于数值行下方的单元格中定义所需的公式。在同一列中第一个公式的下方分别定义其他公式。
③ 选定包含公式和需要被替换的数值的单元格区域。
④ 打开“数据”菜单，选择“模拟运算表”命令。
⑤ 如果模拟运算表是列方向的，则在“输入引用列的单元格”编辑框中为输入单元格确定引用。
如果模拟运算表是行方向的，则在"输入引用行的单元格"编辑框中为输入单元格确定引用。

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