珠宝行业总帐管理体系研讨(ppt 104页)

珠宝行业总帐管理体系研讨目录：
一. 实际的事务处理
二. 预算和保留款
三. 合并和报表
四. 系统设置

 

珠宝行业总帐管理体系研讨内容提要：
创建分录：
软件的会计分录包含了三部分内容:
日记帐批(Batch): 在相同批中的分录必须公用相同的会计期过帐是按批来过帐
日记帐分录(Journal entry):在一个日记帐分录中所有的分录行公用相同的货币和分类
日记帐分录行(Journal entry line): 在日记帐分录行中借方必须等于贷方
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余额转换：
为了随机查询,报表和合并不同币种的余额.
转换实际或预算的余额到某种外币
软件总帐自动用期间平均汇率转换收入和费用帐户
软件总帐自动用期间末汇率转换资产和负债帐户
软件总帐自动用历史汇率转换权益帐户
软件总帐把转换产生的差异过帐到差异帐户 (CAT)
CAT account (Cumulative Translation Adjustment)
……

外币日记帐过帐：
外币日记帐过帐相同于本位币日记帐过帐
外币在转换过程中可能会引起被转换的金额借方不等于贷方.
软件的过帐程序解决这个问题的方法是把差异增加上去相同于最大的日记帐行。

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