银行间资金清算与往来业务核算(ppt 79页)

银行间资金清算与往来业务核算目录：
一、银行间资金清算业务的核算
二、银行间往来业务的核算

 

银行间资金清算与往来业务核算内容提要：
一家银行会与其他银行或非银行金融机构发生大量的业务往来(如:系统内资金上存与调拨 、同业拆借、代理发行证券、代理销售保险、向人行缴存法定存款准备金、向人行借款等)。银行联行、同业间会因资金汇划、缴存、借贷而产生债权债务关系，需要一定的清算组织和一定的清算程序与方法来进行支付指令的发送与接受、对账与确认、收付数额的统计轧差、金额或净额的结清，以便清偿其债权和债务关系。
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清算的实质是什么？
1） 银行通过庞大的联行清算体系将企业间的货币结算转化为系统内的账户划转；当企业间的结算转化为系统内的账户划转时，银行的支付结算转化为银行的汇差清算。
2）银行通过庞大的清算体系便于理清其复杂的往来关系，清理债权、债务关系。
汇差清算的实质是清偿双边或多边的债权债务关系。
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我国目前有中央银行和国有商业银行两大类系统、三条支付清算渠道。
第一条渠道：中央银行支付清算系统，包括2000多家同城清算所、全国手工联行系统和全国电子联行系统以及正在建设推广的中国现代化支付系统大额支付系统将覆盖全国，年底前，小额支付系统将在部分省市试点运行，明年上半年在全国范围投入运行。该支付系统将全面承担跨行支付重担）。 
第二条渠道：商业银行行内资金汇划系统，大约三分之二的异地支付是通过这些系统进行清算的。
第三条渠道：商业银行同业之间的异地跨系统资金划转，视汇出行或汇入行所在地区机构设置的特点，采用“先横后直”、“先直后横” 的方式，对开账户，相互转汇。

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