某酒店财务管理知识方案(doc 24页)

某酒店财务管理知识方案内容提要：
1. 夜班核数员、前堂收银员、餐厅和其它营业点的收银员均应在下班时将各该班次的账单点核清楚,并完成各该班的营业收入报告.账单和有关报告应于下班后第一时间交到各该班次的当值领班的办公室,以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作.现金部份应于下班前,在第三者见证下投入设在前堂收银办公室内的投放式现金投纳保管箱内.
2. 每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后即应将其所持现金中应属零找备用金的部份划出,点核清楚后存入由其个人保管的零找现金保险库内加锁存储.在减去零找备用金的额度后应属该班次的现售所得的现金收入,则按第1.点和第4.点的规定,投入投放式现金投纳保管箱.
3. 每班的现金收入必须与各该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合.如有任何差异应实时查明,差异部份不论是超出或是短缺均应如属填报,记录在收银员报表内的现金超短栏内上报,不得隐瞒.
4. 现金收入应在该班当值领班或前堂收银员当面见证点算清楚后,实时在缴纳封袋上如实填写清楚,并在该见证人的见证下封好缴纳袋,并在袋口骑封加签,然后实时投入现金投纳保险箱中.收银员和见证人均须在投缴记录表上同时加签.所有封袋必需使用香糊,或胶水封口,不准使用透明胶或订书机封钉作为加封,未依循本项规定进行者, 除对因此引起的所有后果负全部责任外,并将被视作蓄意违反本管理办法,遭受纪律处分.
5. 所有投缴事项必须即核、即签、实时投箱,不得以任何理由拖延.缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签,对不按规定操作而引致的后果,双方均负同等责任,受同等处分.
6. 对于不按规定要求,在没有见证下,独自封袋投箱者,除因此引致的后果全部由其个人负责外,还应按触犯部门规章制度论,初犯者予口头警告,蓄意再犯者给予书面警告,以至最后警告.
7. 缴纳人和见证人不按规定,没有当面点核,或不认真点核而造成的过失,按第六项的规定同等处分.
8. 违反第四项内容规定的任何情况者亦应按情节给予与第六项规定相同程度的处分.
9. 收银缴纳登记表的每一栏,均应按规定的内容和格式完成要求填入的数据填写,并在规定的栏位加签,不得有遗漏,错填.其中因错写需要更正的,应用横线划去,再在其上方写上正确数据,然后由缴纳及见证双方加签.违反本项规定者按与第六项相同的程度给予处分.
10. 每一班次的领班和主管应对各该班次收银员的现售所得现金的缴纳情况加以检查,保证所有现金收入款项均已缴纳入库.所有收银员必须办妥缴纳现金收入,并完成各该班次的报表及帐务后,方可下班.每一班次的当值领班均应对收银员缴纳登记表进行检查,并对出现不完善的情况实时查明原因,并将情况通知在班的上一级主管人员,若当时未有直属上级主管时,应向当时财务部在酒店当值的其它主管人员报告.

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