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外汇风险及其管理(ppt 23页)

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金融保险
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外汇风险,管理
外汇风险及其管理(ppt 23页)内容简介

外汇风险及其管理目录:
第一节、外汇风险的概念与分类
第二节、外汇风险的预测
第三节、外汇风险管理

 

外汇风险及其管理内容提要:
一、外汇风险测量(MeasuringForeignExchangeRisk)
(一)会计风险测量
1.流动/非流动法
对流动性资产和负债使用现行汇率折算,对非流动性资产和负债使用历史汇率折算。
2.货币/非货币法
对货币性资产和负债使用现行汇率,对非货币性资产和负债使用历史汇率折算。
3.时间度量法
存货按历史汇率折算,但若它在资产负债表中是以市场价值计算的,则可用现行汇率折算。
4.现行汇率法
对资产负债表和收益表中所有的项目均按现行汇率折算。
(二)交易风险测量
造成交易风险的交易类型
1.依据商业信用购买或销售商品或服务,合同金额以外币计价
2.借入或贷出外币资金
3.成为尚未交割远期外汇交易的一方
4.其他获得外币资产或承担外币债务的交易活动
(三)经济风险测量:分为真实资产风险、金融资产风险和营业收入风险。
二、外汇风险的预测
基本因素分析法:突出分析影响汇率的各种因素,并依据各种因素发生作用的方向和强度估计汇率走势。
图表分析法又称技术分析法:仅依靠汇率过去变动的趋势,判断以后的走势。
计量经济学方法:假设一系列因果关系,利用数学模型概括这一系列关系。


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