外汇风险管理(ppt 16页)

一、外汇风险的概念
二、外汇风险的种类
三、外汇风险的构成因素及相互关系

 

 

因汇率变动对以外币计价的资产或负债的价值产生影
响而可能造成的损失。
由于汇率变化而引起资产负债表中某些以外币
计量的资产、负债、收入和费用在折算成以本国货币表示
的项目时可能产生的帐面损失。
由于结算时与签约时的汇率不同，使你少收本币
（或其他货币）或多付本币（或其他货币）。P169例
         某省一企业，从日本引进大型项目，总价和费用都
按照日方要求以日元结算，共计32000000000日元（320
亿日元）。1985年6月签约时，汇率为＄1＝JPY247，
320亿JPY约合1．3亿＄。其后日元不断升值，到1986年
4月中旬预付定金时，JPY升值为＄1＝JPY170，折合为
1．8亿＄，该企业蒙受汇率损失5800万＄。仅此一项损
失占该地区1986年用汇计划的7％。
由于汇率的变动使债权人少收本币（或其他货
币），债务人多付本币（或其他货币）。
      如我国日元债务，由于日元汇率上升，使我国还债
时多付美元还日元（我国外汇储备中美元占大部分）。

..............................