税收法律制度相关培训(ppt 117页)

第一节  税收概述
税收的概念
税收的特征（3）
税收的作用（4）
税收的分类（4）
税法的概念
税法的分类（3）
税法的构成要素（11）
征税人
纳税义务人
征税对象
第二节  流转税
增值税的概念与分类
增值税纳税人
增值税税率
一般纳税人增值税应纳税额的计算
增值税销售额的确定
不同销售方式下销售额的确定方法
包装物押金的税处务理：
进口货物增值税组成计税价格的计算：
视同销售行为销售额的计算
准许抵扣的进项税额：
不能抵扣的进项税额（4）
小规模纳税应纳增值税的计算
增值税的征收管理
纳税义务发生时间：
纳税地点：
纳税期限：
二、消费税法律制度
（一）消费税的概念和计税方法
（二）消费税纳税人
（三）消费税的税目与税率
（四）消费税应纳税额
销售额的确定
销售量的确定：
应税消费品已纳税款的扣除：
（五）消费税的征收管理
三、营业税法律制度
（一）营业税的概念
（二）营业税的纳税人
（三）营业税的税目和税率
（四）营业税应纳税额的计算
（五）营业税的征收管理
第三节  所得税法律制度
一、企业所得税法律制度
（一）企业所得税的概念
（二）企业所得税的征税对象
（三）企业所得税的税率
（四）企业所得税的应纳税所得额
收入总额的构成：
不征税收入：
免税收入：
准予扣除项目：
具体扣除标准：
不得扣除的项目：
亏损的弥补
（五）企业所得税的征收管理
1、纳税地点
2、纳税期限
3、纳税申报
二、个人所得税法律制度
（一）个人所得税的概念
（二）个人所得税的纳税义务人
费用减除标准
关于对外捐赠的扣除规定：
（五）个人所得税应纳税额的计算
（六）个人所得税的征收管理
第四节  税收征收管理法律制度
一、 税务登记管理
 （一）开业税务登记
1、开业登记的对象
2、开业登记的时间和地点
（应比照开业登记办理的情况）
3、开业登记的内容
4、开业税务登记程序：
税务机关核发的税务登记证种类：
（二）变更、注销税务登记
注销2
（三）停业、复业登记
（五）纳税人税种登记
（六）扣缴义务人扣缴税款登记
二、发票管理
（一）发票的概念
（二）发票的种类
（三）发票开具的要求（P167）
三、纳税申报管理
（一）纳税申报对象
（二）纳税申报的内容
（三）纳税申报的方式
（四）延期申报管理
四、税款征收
五、税务代理
（一）税务代理的概念
（二）税务代理的特点
（三）税务代理的法定业务范围
六、税务检查
（一）税务检查的概念
（二）税务检查的内容
（三）税收保全和税收强制执行措施
1、税收保全措施
2、税收强制执行措施
七、法律责任（一般了解）
八、税务行政复议
（一）税务行政复议的概念
（二）税务行政复议的受案范围
（三）税务行政复议的管辖

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