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财务管理与财务报表系统介绍(ppt 33页)

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信息技术
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财务管理与财务报表系统介绍(ppt 33页)内容简介

财务管理与财务报表系统介绍目录:
一、财务管理、财务报表系统IT一般性控制矩阵和工作底稿
二、SOX法案对IT一般性控制的要求
三、财务管理、财务报表IT一般性控制控制点介绍
四、IT一般性控制矩阵和工作底稿说明
五、问题和建议

 


财务管理与财务报表系统介绍内容提要:
SOX法案对IT一般性控制的要求:
“IT一般性控制”的主要检查评价内容
企业整体层面的IT控制
包括控制环境、风险评估、信息和沟通、监控
信息系统的IT一般性控制程序和数据访问、程序变更、程序开发、系统运行
IT基础设施、终端用户计算
IT一般性控制矩阵和工作底稿说明:
每个控制点需要涵盖的内容:
控制目标
控制点
控制点描述
控制执行人
测试步骤
测试结果
控制要留下痕迹:测试相关证据文档


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