商业银行内部审计技术与方法培训课件(ppt 49页)

主要内容
内部审计定义(内审协会)
内部审计定义（银监会）
内部审计基本方法体系
对审计技术的认识
对审计方法的认识
实用内部审计方法
招商银行内部审计实践
审计重点
审计流程和方法
审计文书
审计工具
对内审部门数据分析能力的认识
文章来源：《Internal Auditor》(《内部审计师》杂志)
非现场数据分析的作用
非现场审计历程
非现场审计的核心—审计模型
审计模型的种类
审计模型分类
客户财务数据类模型
客户经营信息类模型
客户账户信息类模型
模型案例—以选取样本为目的
审计模型的突出作用--识别关联操控风险
关联关系识别(一、利用外部信息)
关联关系识别(二、利用银行业务数据)
高风险客户的关联风险识别
利用本行以外的数据
数据质量审计
现场审计方法
审计抽样(信贷)
公司信贷业务--分析性复核
实质性测试—尽职调查不合规
数据分析、实质性测试与实地观察相结合
现场查证弄虚作假
多种信息源和资料佐证
个人信贷—分析性复核和风险评估
个人信贷—审计重点
个人信贷—审计重点（二）
个人信贷—审计重点（三）
个人信贷审计案例
审计人员职业敏感性
审计问卷及作用

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