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事业单位财务培训(ppt 41页)

所属分类:
财务培训
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相关资料:
事业单位,财务培训
事业单位财务培训(ppt 41页)内容简介
内容摘要
一、出纳岗位:
(一)出纳不能从事的工作:
1.稽核;
2.档案管理;
3.收入、费用,债权、债务账目的登记。
(二)资金收、付业务操作流程:
1.收款业务:
(1)现金业务:收款→开收据→登记现金日记账(日清月结)
(2)存款业务:
基本户与零余额账户管理要求相同。
取银行回单→登记银行存款日记账(日清月结)
2.付款业务:
(1)现金业务:审核付款依据(如借据、报销单、工资单等)→付款→登记现金日记账
(2)存款业务:
基本户与零余额账户管理要求相同。
取银行回单→登记银行存款日记账

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