审计工作底稿(doc 78页)

主要内容
一、沟通和报告相关工作底稿
审计报告书
审计业务约定书
与治理层、管理层沟通记录汇总表
当年重大会计政策变动记录
审计标识
客户提供相关资料情况表
二、审计完成阶段工作底稿
审计程序完成情况表
审计工作总结
管理层声明
审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表
试算平衡表——资产负债表
试算平衡表——利润表
试算平衡表——现金流量表
合并抵销分录底稿
合并报表工作底稿
未审计会计报表
未更正错报汇总表
三、审计计划阶段工作底稿
初步业务活动
基本概况表
经营环境及状况调查表
业务用工收费预算及实际情况表
内部控制的调查问卷
总体审计策略
具体审计计划目录
风险评估程序汇总表
了解被审计单位及其环境调查表
重要性标准初步估计表

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