审计工作底稿(doc 50页)

主要内容
一、总体介绍1
二、一般事项2
1、工作底稿的目的2
2、工作底稿的使用者3
3、工作底稿的内容介绍3
4、保护工作底稿的安全5
5、工作底稿的保存6
（1）归档政策6
（2）文件修改6
（3）不必保留在审计文档中的文件举例7
三、工作底稿指南8
1、计划你的工作底稿和它们的内容8
（1）底稿的样式8
（2）什么时候打印底稿8
2、建立你的工作底稿10
（1）根据审计程序编制你的工作底稿10
（2）试算平衡表11
（3）使用符号/记号12
（4）为工作底稿编号索引13
（5）永久性档案14
（6）工作底稿间数据的交叉索引14
（7）从客户处取得的明细表-（PBC）16
（8）客户信息的复印件17
（9）发票归档17
（10）审计结论18
3、提交复核之前的工作24
（1）在你签名之前24
（2）签名批准25
（3）处理复核意见25
(续/…)       
 
内容（续）
页码
附录        26
附录 I –根据审计程序编制你的工作底稿27
附录II – 写好工作底稿的注意要点30
附录III – 书面复核工作底稿举例33
货币资金导引表33
银行存款余额调节表34
预付款项35
固定资产导引表36
固定资产折旧37
固定资产盘点38
股本导引表39
法定记录复核40
附录 IV – 屏幕复核工作底稿举例41
货币资金导引表41
银行存款余额调节表41
预付款项42
固定资产导引表42
固定资产折旧43
固定资产盘点43
长期股权投资举例44
股本导引表44
法定记录复核45
附录V – 索引号编制规则46
 

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