行政事业单位内部控制规范教材(PPT 56页)

第一章 总则
第二章 风险评估和控制方法
第三章 单位层面内部控制
第四章 业务层面内部控制
第五章 评价与监督
第六章 附则
第一节 预算业务控制
第二节 收支业务控制
第三节 政府采购业务控制
第四节 资产控制
第五节 建设项目控制
第六节 合同控制     
行政事业单位内部控制规范
业务层面内部控制
一、预算业务控制
预算编制流程(举例)
预算批复流程(举例)
额度匹配流程(举例)
预算调整流程(举例)
三、政府采购业务控制
（一）采购预算的编制与审批——预算
采购计划的编制与审批——采购计划
（二）采购需求申请与审核算
（三）政府采购方式的选择
（四）政府采购信息的发布
四、资产控制
1.资产管理
2.货币资金控制
3.实物资产控制
4.无形资产控制
5.对外投资控制
五、建设项目控制
建设项目控制流程与目标
（一）工程立项
（二）工程设计与概预算
（三）工程招标
（四）工程建设
（五）工程竣工验收
六、合同控制
1.合同控制的总体要求
2.合同订立
3.合同履行
4.合同结算
5.合同登记
6.合同纠纷管理
第五章    评价与监督
一、建立健全内部监督制度
二、对内部控制的内部监督
三、对内部控制的外部监督
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