内部控制环境培训课件(PPT 78页)

内部控制环境要素
公司治理与内部控制
内部控制的核心：风险控制
第二章   内部控制环境
本章主要内容
一、内部控制环境要素
内部环境的主要影响因素
中国企业内部控制的现状
设立情况（%）
运行情况（%）
原因分析（%）
控制环境不佳的原因（可多选）
控制方法不当（可多选）
企业内部环境存在的主要问题
“内部人控制”引发的弊案
如何建立良好的内部控制环境
二、公司治理与内部控制
法人治理结构
上市公司法人治理现状
（一）董事会在风险管理与内部控制中的作用
董事会在风险管理与内部控制中的作用(续)
（二）董事会是内部控制和风险管理的第一责任人，
是企业内部控制文化的缔造者
三、内部控制的核心：风险控制
Key Terms - 关键词汇
定义风险….
三鹿集团的运营风险 
四川长虹的财务风险
风险的特点
风险如何最小化？
内部控制如何降低风险？
启示一：把内部控制与风险管理要求嵌入业务流程，使其具有可执行性
业务流程的最佳实践
几组概念辨析
内部控制与企业管理的关系
内部控制与风险管理
什么是内部审计？
内部审计的应用方式
内部审计部门
内部审计与外部审计的比较（传统）
内部审计在现代企业中的角色和职能
内部审计在现代企业中的角色
内部审计与被审计单位管理层的关系
内部审计过程
基本审计方法
百事（Pepsi）集团案例
内部控制与内部审计
本章思考题
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