工程跟踪审计方案(doc 54页)

目录

一、成立项目组成员及确定项目审核目标
1、确定审计目标
2、审计原则
二、结算审核实施计划
1、审计依据
2、审计服务工作程序
3、结算审核关键环节
4、结算审核方法
5、结算审核中的复核方法
6、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领
7、结算审核人员的素质要求
8、结算审核的有效控制方法及措施
9、结算审核工作流程
三、具体工作及项目特征判定
1、合同管理
2、工程进度款的审核
3、主要材料、大型设备选购定价
4、主要隐蔽跟踪及工程验收
5、工程变更、签证的确认
6、索赔费用的审核
7、项目成本管理
四、企业内部管理实施细则及保障措施
1、固定结算审核实施周期保障措施
2、廉洁措施
3、与委托人及上级审计机关的沟通及配合
4、保密措施
5、档案管理
6、审计结论回访及总结
7、服务承诺

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