审计局内控模版(doc 106页)

内容摘要
第一章总则
第一条
为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，提高工作人员业务水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和相关规定，制订本制度体系。
第二条
制定本制度体系的目标：
1、合理保证单位经济活动合法合规；
2、合理保证单位资产安全、使用有效；
3、合理保证财务信息真实完整；
4、合理保证有效防范舞弊和预防腐败；
5、合理保证提高单位公共服务的效率和效果。
第三条
建立本制度体系的原则：
1、全面性原则
2、重要性原则
3、制衡性原则
4、适应性原则
第四条
单位负责人对本制度体系的建立健全和有效实施负责。
第五条
本制度体系包括：
1、内部控制基本制度；
2、预算业务管理制度；
3、收支业务管理制度；

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