财务部管理制度(doc 57页)

内容摘要
财务部主管工作岗位职责
第一条 负责组织、协调各岗位人员的工作关系。
第二条负责编制公司的年度财务预算方案、决算方案，负责编制公司的利润分配方案和弥补亏损方案。负责编制公司月、季财务收支计划和资金使用计划。
第三条负责进行成本费用分析和考核，督促本公司各部门节约费用，提高经济效益。
第四条负责利用财务会计资料进行经济活动分析。
第五条完成公司领导交办的其它工作。
出纳工作岗位职责
第一条负责货币资金的收付结算业务，负责编制货币资金用途分析表及货币资金计划表，负责编制《银行存款余额调节表》。
第二条本岗位人员收付款后，应在收付款凭证上签章，并在原始单据上加盖“收讫”、“付讫”戳记。
第三条根据各岗位提供的结算资料，及时填制各种结算凭证，并负责有效支票、发票、收据的保管及其付传、领用、注销等有关备查簿的登记工作。
第四条负责填制合法合规的收据、发票、并保管收据、发票存根及有关印鉴。
第五条负责现金和各种有价证券的安全和完整无缺，如有短缺应负责赔偿。保险柜钥匙不得任意转交他人，并应保守保险柜密码的秘密。
第六条负责登记现金日记帐，银行存款日记帐，并做到日清月结，及时与库存和银行对帐单核对一致。
第七条凡有损本公司经济利益且不合法、不合规的原始凭证，本岗位人员有权拒绝填制结算凭证和收据、发票等，并有责任向财务部经理或公司主管财务的副总经理反映情况，提出处理意见。
第八条完成领导交办的其它工作。

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