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企业现金流量与营运资本管理教材(PPT 108页)

所属分类:
现金流量分析
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相关资料:
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企业现金流量与营运资本管理教材(PPT 108页)内容简介
为什么要关注现金流量?
现金流入、流出的管理 营运资本管理
一、营运资本管理
流动资产和流动负债(举例)
经营周期
现金流时间轴及浮游期
二、现金周期
2.1 现金周期的定义
2.2 现金周期的组成
减少现金周期的副作用
2.3 现金周期的计算演示
现金周期的计算
2.4 现金周转率
2.5 中国各行业现金周期
各行业现金周期驱动因素差异
现金周期的管理战略
三、信用和应收账款管理
3.1 收款浮游期
3.2 信用和应收账款管理
3.2.1 商业信用政策
信用标准——信息来源
信用标准——5C信用原则
信用标准——信用定量分析
信用条款
3.2.2 授信形式
3.2.3 应收账款核销
应收账款核销举例
3.2.4 销售条款需要考虑的因素
收账政策
3.2.5 应收账款融资
应收账款融资(续)
3.3 应收账款监控
3.3.1 赊销天数(DSO)
3.3.2 账龄分析表
练习:
3.3.3 应收账款余额模式
解析:
四、案例:三一重工案例分析
五、存货管理
5.1 持有存货的原因
5.2 持有存货的类型(五种)
5.3 存货水平
存货决策
适时生产制(JIT)管理模式
5.4 持有存货的成本与收益
六、案例:美邦服饰(存货管理)
七、应付账款管理
7.1 付款浮游期
7.2 应付账款管理
7.3 付款系统—目标
付款系统—种类
7.4.1 全面应付账款管理
八、营运资本投资与融资策略
8.1  流动资产投资策略比较
8.2 影响流动资产投资策略的因素
8.3  流动资产融资策略
8.4  流动资产融资策略的分类
8.5 投融资策略总结
现金分析技术与方法 及现金流效率管理
现金管理中的银行账户
现金管理流程的影响因素
二、流动性管理
2.1 现金流入与现金流出
2.2 适当的流动资金
2.3 流动性资金政策的压力测试
三、现金集中与资金池系统
3.1 全球资金集中
全球资金集中--银行叠加结构
四、现金需求预测
4.1 现金需求预测的目标
4.2 预测过程
4.2.1 预测期间
4.2.2 确定性程度
4.2.3 数据识别与组织考虑的因素
4.3 短期预测法
4.3.1 收款和付款预测
收入与支出预测举例
4.3.2 分布预测
简易平均法举例
4.4 中长期预测法
4.4.1 销售百分比法的步骤
4.4.2 案例:企业现金管理预测
报表预测
4.6 预测的期末现金头寸工作表
五、现金管理风险与控制
5.1 内部控制问题 – 应对
5.2 外部欺诈
5.3 银行倒闭
6.1 中国企业的现金集中管理问题
6.2 中国大型企业的集中现金管理
6.2.1 结算中心
结算中心核算举例
6.2.2 财务公司
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