企业内部控制培训教材(PPT 82页)

企业内部控制
1 研究背景和意义
1.1 目前在中国企业里观察到一些现象
透过现象看本质
1.2 中国企业转型面临的挑战
1.3 中国企业的当务之急－企业内部控制
2.企业内部控制概论
2.1 内部控制的概念（1）
2.1 内部控制的概念（2）
2.2 内部控制的产生与发展
2.2.1古代社会的内部控制
2.2.2现代内部控制
2.2.3企业内部控制的新特点
2.3 内部控制的原则
2.4 内部控制的作用
2.5 内部控制的目标
2.6 内部控制的要素——COSO框架
2.6 内部控制的要素——控制环境
2.6 内部控制的要素——风险评估
2.6 内部控制的要素——控制活动
2.6 内部控制的要素——信息和沟通
2.6 内部控制的要素——监控
3 我国企业内部控制现状
3.3 我国企业内部控制常见问题
4 企业内部控制的实施
4.1人事控制
4.1.1人员控制的目的
4.2.2人员招聘和激励
4.1.3职务轮换与休假
4.2组织控制
4.2.1不相容职务分离
4.2.2岗位责任制
4.2.3工作流程图
4.3财务控制
4.3.1预算控制
4.3.2会计控制
4.3.3内部审计
4.3.4财务风险管理
4.3.4财务风险管理
4.4 实物控制
4.4.1实物控制的目的
4.4.2建立统一的采购制度
4.4.3盘点制度
5 企业内部控制体制建设
5.1企业内部控制建设认识上的十大误区
5.2企业内部控制建设实务上的十大误区
5.3内部控制体系的设计原则
5.4企业内部控制体系的完善
6 内部控制的局限及措施
7 内控制度的实例演示
（二）内控制度的实例演示
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