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企业内部控制与风险管理审计教材(PPT 65页)

所属分类：
内部控制
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企业内部控制与风险管理审计教材(PPT 65页)内容简介
2. 授权批准控制
①授权批准的范围
②授权批准的层次
③授权批准的责任
④授权批准的程序
3.文件记录控制
7. 信息系统控制
①一般控制
②应用控制
8. 内部审计控制
 (1）独立性
  （2）权威性
（四）信息与沟通
2 内部沟通
（五）监督
1 日常经营中的相关监督
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