营运资金管理培训教材(PPT 52页)

了解营运资金的概念。
了解公司持有现金的动机。
掌握存货的管理方法；理解应收账款的功能与成本。
掌握存货经济批量基本模型.
掌握应收账款的收账政策。
了解信用折扣的基本内容。
第七章  营运资金管理
学习目标
7.1营运资金概述
二、营运资金的分类
1.流动资产
2.流动负债
7.2现金管理
一、现金管理的目标
二、企业持有现金的原因（P167）
三、最佳现金持有量的确定（P168）
1.成本分析模式
如果把以上三种成本线放在一个图上（见下图），
就能表现出持有现金的总成本（总代价），找出最佳现金持有量的点
最佳现金持有量的具体计算
2.现金周转模型（P169）
7.3　应收账款管理（P173）
一、信用管理的目标
二、应收账款的成本（P175）
（一）应收账款的机会成本的计算
（二）应收账款管理成本与坏账成本计算
三、信用政策的确定
（一）信用标准（了解）
（二）信用期限
信用期间分析步骤
例题
（三）现金折扣政策（P178）
四、应收账款的收账管理
（一）应收账款回收情况的监督（P181）
账龄分析表
（二）收账政策的制定
7.4存货管理
二、存货的有关成本
（一）购置成本
（二）订货成本
（三）储存成本
（四）缺货成本
三、存货决策
（一）存货经济批量基本模型
（二）存货的再订货点确定
订货提前期
四、存货ABC分类控制法
ABC分类
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