营运资本管理培训教材(PPT 66页)

一、营运资本管理
一、营运资本的构成
(二)公司持有营运资本的原因及注意点
二、流动资产管理
 ㈡现金管理的目的
1.现金周转期模式（Operating and Cash Conversion Cycles）
1.现金周转期模式 （Operating and Cash Conversion Cycles）
1.现金周转期模式
2.成本分析模式
2.成本分析模式--确定最佳现金持有量的图示
运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤。
例：某公司有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示：
3.因素分析模式
现金收支的日常管理
三、应收账款管理：㈠应收账款存在的原因
㈡应收账款的成本
㈢信用政策
1.信用标准（三个基本方面）
2.信用条件
3.收账政策
四、存货管理：（1）存货成本
㈡存货控制的基本方法
1.经济批量控制法（经济批量模型）
最优一次订货量
2.ABC控制法
三类存货在品种数与价值量上的特点
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