某公司财务核算制度汇编(DOCX 61页)

（征询意见稿）.....1
第一部分　　说明.....1
第二部分　会计科目名称和编号.....3
第三部分 会计科目使用说明.....7
一、资产类.....7
1001　库存现金.....7
1002　银行存款.....8
1012　其他货币资金.....9
1101　交易性金融资产.....9
1122　应收帐款.....10
1123　预付账款.....11
1221　其他应收款.....11
1231　坏账准备.....12
1405　库存商品.....13
1408　委托加工物资.....15
1491　待摊费用.....16
1501　持有至到期投资.....17
1601　固定资产.....19
1602　累计折旧.....22
1604　在建工程.....23
1606　固定资产清理.....24
1701　无形资产.....25
1702　累计摊销.....26
1801　长期待摊费用.....27
1901　待处理财产损溢.....28
二、负债类.....29
2001　短期借款.....29
2201　应付票据.....29
2202　应付账款.....30
2203　预收帐款.....30
2211　应付职工薪酬.....31
2221　应交税费.....31
2241　其他应付款.....32
2291　预提费用.....32
2501长期借款.....33
2701　长期应付款.....33
四、所有者权益.....34
4001　实收资本.....34
4002　资本公积.....34
4103　本年利润.....34
4104　利润分配.....34
六、收入、成本、费用类.....34
6001　主营业务收入.....34
6051　其他业务收入.....36
6401　主营业务成本.....37
5301　管理费用.....39
6603     财务费用.....44
5302　其他支出.....44
第四部分　会计报表格式.....45
第五部分　会计报表样表.....46
5.1资产负债表.....46
5.2应交税费明细表（月报）.....48
5.3 利    润    表.....50
5.4现  金  流  量  表.....53
5.5所有者权益变动表.....56
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