医院财务报表审计指引(DOC 79页)

经过预算审核人员批
给予批准
给供应商
统一调度
统不接受金额低于预
统对医疗事务进行管
统的出库情况或医疗
统计表是否经过复核
续编号并经核对
续编号并经核对；
续编号并经核对；检
编号并定期与
编号，并全部经过仓库
缴费分类一致
置会
置资产的询价进行
者同类药品的市场价
者性别、年龄、病种不
能执行
自主采购药品的
自制药品领料
自制药品领料时，由药
自动生成费用清单，并
自动记录住院收入与
自动记录退费与收费
自动记录门诊收入与
自行加工或委
至财务部门入账
致
致。
致，必要时，检查固定
致，是否与记账凭证一
节表和有关核对记录
范围，并确定相应的盘
药品与支持性文件
药品入账数量、
药品归类的专项制度
药品数量、金额
药品数量、金额是否一
药品数量和单价
药品未超过预
药品生产部门由生产
药品生产部门的核算
药品记录于正
药品采购申请
药房从药库领
药房制定专人对HIS系
药房卖出药品
药房或其他仓库一般
药房等仓库需要从药
营租出固定资产应
行
行定期核对
行审核，负责对拟处
行恰当的分类
行批准
行核对
行相应的评审程序，参
行调查和处理
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