新华制药内部控制培训课件(PPT 44页)

新华制药
目录
内部控制五要素
主要内容
要素分析
公司简介
内部控制缺陷分析
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末单项金额虽不重大单独计提坏账准备的应收账款
重要事项说明
欣康祺医药公司分析
新华制药公司反应
新华制药内部控制缺陷产生原因
信息沟通
监督机制
风险意识
思考与启示
多个重大缺陷与否定意见的内部控制审计报告关系
同一时期财务报表审计意见与内部控制审计意见关系
前后期内部控制审计意见的关系
该案例对我国注册会计师行业的启示
企业内部控制五要素
Diagram
Diagram–PowerPoint2002
ProgressDiagram
BlockDiagram
Table
3-DPieChart
MarketingDiagram

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