公司理财笔记(DOC 63页)

内容摘要
第一篇 综述
企业经营活动中三类不同的重要问题：
1、资本预算问题（长期投资项目）
2、融资：如何筹集资金？
3、短期融资和净营运资本管理
第一章 公司理财导论
1.1什么是公司理财？
1.1.1资产负债表  
短期负债：那些必须在一年之内必须偿还的代款和债务；
长期负债：不必再一年之内偿还的贷款和债务。
资本结构：公司短期债务、长期债务和股东权益的比例。
1.1.2资本结构
债权人和股东
如何确定资本结构将影响公司的价值。
1.1.3财务经理
财务经理的大部分工作在于通过资本预算、融资和资产流动性管理为公司创造价值。
图1.3企业组织结构图（P5）
两个问题：
1. 现金流量的确认：财务分析的大量工作就是从会计报表中获得现金流量的信息
（注意会计角度与财务角度的区别）
2. 现金流量的时点
3. 现金流量的风险
1.2公司证券对公司价值的或有索取权

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