会计制度课程设计(DOC 51页)

目  录
一、公司介绍 1
二、总则 1
三、财务组织结构及人员分工 2
（一）组织机构和人员配置 2
1、财务部组织机构图 2
2、财务部岗位设置 2
（二） 财务部职能和职责 2
1、财务部门职能 2
2、财务部门职责 2
3、财务人员职业道德准则 3
4、各人员职责 4
四、会计科目设置 6
（一）资产类科目 6
（二）存货类科目 8
（三）负债类科目 12
（四）所有者权益类科目 14
（五）成本类科目 14
（六）关于会计科目使用的说明 20
（七）会计报表 20
五、会计核算系统设计 20
（一）会计核算组织程序结构图 21
（二）凭证设计 21
（三）会计账簿设计 28
（四）财务会计报告设计 32
六、内部控制系统设计 37
（一）现金内部控制 37
（二）银行存款内部控制 39
（三）财务审批制度 39
（四）存货内部控制 39
（五）费用报销内部控制 41
（六）印鉴管理制度 44
（七）票据内部控制 45
（八）商品车交车流程 46
（九）维修车辆交车流程 47
七、附则 48

 

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