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财务总监公开课程讲座之内部控制(PPT 127页)

所属分类:
内部控制
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相关资料:
财务总监,公开课,课程讲座,内部控制
财务总监公开课程讲座之内部控制(PPT 127页)内容简介
主要内容
财务总监公开课程讲座
我国内部控制规范进程
《内部会计控制》的法律地位
国家统一会计制度进程与框架
《内部会计控制》结构
内部会计控制方法与内容一般关系
内部会计控制方法与内容具体关系
一、内部控制概述
内部控制概念演变
内部控制定义
对内部控制框架定义理解
内部控制内容相互关系
内部控制内容
内部控制内容
建立内部控制的动因
内部控制局限性
二、内部控制方法
1、组织规划控制
法人治理结构
完善法人治理结构设想
财务机构设置
设置模式---独立
设置模式---分离
设置模式---托管
会计人员委派
岗位职务分工
不相容职务分离
2、授权批准控制
授权批准控制
审批权限一览表
3、会计记录控制
流程图绘制方法
流程图绘制举例
流程图绘制举例  (续)
流程图绘制举例   (续)
4、实物保护控制
实物保护控制
5、职工素质控制
6、风险防范控制
7、全面预算控制
8、内部报告控制
编制内部报告要求
内部报告体系
9、电算化系统控制
电算化系统控制
10、内部审计控制
内部审计控制
法人治理结构与内部审计关系
内部审计隶属关系
内部审计内容
三、内部控制设计
内部控制设计种类
内部控制设计结构
组织机构设计
岗位说明书
人员管理设计
业务程序设计
1、构造业务循环模型
2、分析常见错误弊端
(例)货币资金业务常见弊端
3、提出控制要点和方法
(例)货币资金业务内部控制要点
4、设计内部控制文本
设计内部控制文本
(例)费用报销业
四、内部控制实务要点
筹资循环内部控制
筹资循环图
筹资循环常见弊端
筹资循环内部控制要点
采购循环内部控制
采购循环常见弊端
采购循环内部控制要点
生产循环内部控制
生产循环常见弊端
生产循环内部控制要点
销售循环内部控制
销售循环常见弊端
销售循环内部控制要点
工薪循环内部控制
工薪循环图
工薪循环常见弊端
工薪循环内部控制要点
固定资产循环内部控制
固定资产循环图
固定资产循环常见弊端
固定资产循环内部控制要点
投资循环内部控制
投资循环图
投资循环常见弊端
投资循环内部控制要点
货币资金内部控制
货币资金业务概述
货币资金业务常见弊端
货币资金业务内部控制要点
内部控制参考资料

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