内部控制理论和实务培训(PPT 100页)

主要内容
内部控制理论和实务
WHY——理解内部控制的重要性
404条款的适用对象及要求
上市公司分类分批实施内控
国资委、财政部关于加快购建央企内控体系有关事项的通知
国内上市公司现状
上市公司现状
内控的学习
一、内控理论更新
COSO对有效内控基本原则的更新
内部控制与目标设定——经营目标
更新描述不同的控制如何影响原则，如:
内部控制的局限
我国企业内部控制规范体系
内部环境
[治理结构]
[审计委员会]
[内部机构设置]
[企业文化]
[人力资源政策]
[员工聘用]
[内部审计]
风险评估
风险识别
风险识别（续）
[风险分析的概念]
[风险应对策略]
控制活动
控制措施
[职责分离控制]
[授权审批控制]
[财产保护控制]
[会计系统控制]
[分析与报告控制]
[绩效考评控制]
信息与沟通
[内部信息采集]
[外部信息采集]
[内部沟通]
[外部沟通]
[信息技术控制]
[反舞弊机制建立]
内部监督
[检查评价主体]
[检查方式]
[缺陷评估与报告]
[缺陷分析]
[内控自我评价]
内控实务问题剖析
二、内控实务问题剖析
实施内控
三、实施内控
三、实施内控：从内控到风险管理
结语
结语：从招式到口诀
Q&A
财政部解释第1号
X公司内控自我评估报告（深市）
Z公司内控自我评估报告（沪市）
财政部解释第2号
COSO的新成果（1）
COSO的新成果（2）：KRIs

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