货币资金的核算(PPT 55页)

主要任务
任务一货币资金概述
知识准备
一、货币资金的概念
二、货币资金内部控制的规定
任务二库存现金
任务三银行存款
基本存款账户
一般存款账户
临时存款账户
二、银行存款的对账
三、支付结算方式
一、银行存款等业务的处理
任务四其他货币资金
二、其他货币资金业务处理
外埠存款：是指企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项。
存出投资款：企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。

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