GS银行内部控制研究—基于一级分行内部控制视角(PDF 77页)

目 录
摘 要1
第1章绪论6
1．1研究背景与研究意义．．6
1．1．1研究背景6
1．1．2研究意义．7
1．1．3研究现状8
1．2研究思路与研究方法．9
1．1．1研究思路9
1．1．2研究方法．10
1．3研究内容及主要观点10
1．4主要创新点10
第2章商业银行内部控制理论12
2．1内部控制的发展及现状12
2．1．1内部控制的历史发展．12
2．1．2我国现行企业内部控制规范．14
2．2商业银行内部控制理论．19
2．2．1我国商业银行内部控制管理概述．19
2．2．2商业银行内部控制的组织架构和职责．22
2．2．3发达国家商业银行内控理论及经验．25
2．3商业银行内部控制与全面风险管理的关系26
2．3．1商业银行内部控制与全面风险管理的联系．27
2．3．2商业银行内部控制与全面风险管理的区别．27
第3章Gs银行内部控制的实践．．28
3．1GS银行内部控制组织体系建设28
3．2 GS银行内部控制建设实践29
3．2．1 内部环境方面．29
3．2．2风险评估方面．3
3．2．3控制活动方面．32
3．2．4信息与沟通方面．32
3．2．5 内部监督方面．32
3．3GS银行的内部控制评价机制32
第4章GS银行内部控制评价及结果分析．35
4．1评价工作的组织开展情况及评价对象的基本概况35
4．2内部控制评价的内容和计分标准35
4．2．1过程评价内容．35
4．2．2效果评价内容．38
4．2．3限制评价内容．38
4．2．4评分标准、等级．39
4．3内部控制评价流程39
4．3．1评价准备阶段．39
4．3．2评价实施阶段．40
4．3．3综合评价阶段．41
4．4案例评价结果42
4．5对内部控制评价结果的分析43
4．5．1 对被评价单位内部控制运行的分析．44
4．5．2对被评价单位内部控制设计的分析．47
第5章完善GS银行内部控制的对策。49
5．1在内部控制运行方面的对策49
5．1．1 建立良好的内部控制环境．49
5．1．2加强内控执行力的建设．50
山东大学硕士专业论文
5．1．3强化业务管理部门的业务控制．50
5．1．4改革现有的内部控制机构．5 1
5．2在内部控制设计方面的对策53
5．2．1增加对“一把手"的控制内容．53
5．2．2增加非现场评价指标．53
5．3借助外部监管的力量完善内部控制54
5．4完善内部控制时需掌握的三项原则54
5．4．1防范内部控制的自身风险的原则．54
5．4．2权衡内部控制与业务发展的辩证关系的原则．55
5．4．3做好控制效果与控制成本的平衡的原则：．．．．55
第6章结论．56
附勇之．．57
参考文献．
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