企业所得税年度纳税解说及详细操作(PPT 127页)

主 要 内 容
2014年申报表重大调整
新老两版申报表的差异
新表的主要架构：
新表表单编号规则说明
新表的填报顺序：
新表封面的填写：
新表封面的填写（续1）：
第一部分 企业基础信息表的讲解
第二部分 主表的讲解
第二部分 主表的讲解（ 利润总额计算）
第二部分 主表的讲解（ 应纳税所得额计算流程）
第二部分 主表的讲解（应纳税额计算）
第三部分 收入支出类报表讲解
第三部分 收入支出类报表讲解（期间费用明细表A104000）
第三部分 收入支出类报表讲解（ 期间费用明细表A104000）
第四部分 纳税调整类报表讲解
第四部分 纳税调整类报表讲解(具 体 填 报)
1. “按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益”
房地产开发企业三项费用扣除基数的填报
A105020未按权责发生制确认收入纳税调整表(政府补助递延收入）
第五部分 弥补亏损类报表讲解
第五部分 弥补亏损类报表讲解(变化要点)
第五部分 弥补亏损类报表讲解(纳税调整后所得口径)
第五部分 弥补亏损类报表讲解（ 计算流程）
第五部分 弥补亏损类报表讲解中国税务报：“纳税调整后所得”的八种情形（陈玉琢）
第五部分 弥补亏损类报表讲解(填报方法)
第八部分 跨地区经营汇总纳税类报表(汇总纳税企业所得税计算)
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法  国家税务总局公告2012年第57号 
汇总纳税企业所得税计算
省内跨市经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 （安徽省国税局 地税务局公告2013年12号）
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109000
应纳税额计算（跨地区经营企业应补（退）税款的分配）
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表A109010

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