企业所得税解析-节约成本与控制风险(PPT 151页)

主要内容
纳税人
小型微利企业
核定征收
非居民企业所得税核定征收管理
外国企业常驻代表机构核定征收
其它优惠
非居民
非居民－机构和场所
中国平安员工股纠纷案
合伙企业
*ST方向公告
基金税收
购买美国不动产
常设机构
常设机构-国税发〔2010〕75号
常设机构-公告2013年第19号
受益所有人-国税函〔2009〕601号
受益所有人-公告2014年第24号
粤国税函〔2014〕153号
受控外国公司
境外注册的中资控股企业
伪高新企业
鼓励软件产业和集成电路产业发展
研究开发费用税前加计扣除
技术转让所得
特许权使用费国税函〔2009〕507号
特许权使用费〔2009〕507号
特许权使用费-国税函〔2010〕46号
卫星公司案例
应纳税所得额－收入
案例
C公司境外租赁飞机业务
租金
营改增--有形动产租赁服务
营改增--交通运输业
威海案例
中关村(000931)公告
提供劳务收入计量
南方食品公告(000716)
筹资活动
陕西案例
资本弱化
国税函[2009]777号
利息
借款费用和汇兑损失
融资性售后回租业务--承租人
母子公司间提供服务支付费用
手续费及佣金支出
天龙光电公告
天龙光电
上市公司股利分配
总局公告2013年第23号
国税函〔2010〕79号
苏泊尔陷入质量门：开发费用仅为广告费1/4
广告费
GSK公司案2
资产
商业结构
价值链
浪潮软件公告（600756）
Veritas(Symantec )公司案
国税函[2009]363号
同期资料
调整方法
企业处置资产
加速折旧
无形资产摊消
准备金
损失--财税[2009]57号
损失—总局2011年第25号
损失-商业零售企业存货损失
股权激励
维简费支出和置费费
投资方式
接受用户资产
投资资产
大连案例
境内关联居民企业股权转让特别纳税调整
并购重组
一般反避税:合理商业目的
房产税的一般反避税
特殊性税务处理
债务重组--特殊性税务处理
湘电股份（600416）公告
自贸区内企业以非货币性资产对外投资
企业混合性投资业务
股权收购--特殊性税务处理
资产收购--特殊性税务处理
企业合并-- 特殊性税务处理
企业分立-- 特殊性税务处理
苏宁环球公告
苏宁环球
福耀玻璃股东转让股权
非居民企业股权转让-国税函[2009]698号
股权转让--江都案例

 

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