中化公司内控体系介绍(PPT 78页)

主要内容
控制经营风险，保障经营质量—中化公司内控体系介绍
内部控制产生背景及演变历史（1）
内部控制产生背景及演变历史（2）
内部控制产生背景及演变历史（3）
风险导向型内部控制的五大要素
小结：五大控制要素
98年前经营：核心经营能力弱
98年前管理：控制环境存在制度性缺陷（1）
98年前管理：控制环境存在制度性缺陷（2）
98年前管理：风险评估、控制活动和监控存在制度性缺陷
98年前管理：信息沟通机制存在制度性缺陷
1998年危机的爆发与解决
危机的祸根-经营空洞，管理失控
推进一体化经营
一体化经营管理框架
风险管理：加强动态风险监控，预防为主
资金管理：统一融资，分类管理、严格审批
会计管理：推进信息化，统一核算，清产核资
绩效管理：坚持市场导向，价值管理，质询纠偏
审计稽核：强化监管，推动制度建设
制度建设：规范健全、重视可操作性
信息化建设：保障信息准确及时完整
持续教育：全面提高员工素质及职业道德
严格追究：健全处罚机制，严打违规者
结束语
举例：客户资信管理流程
举例：付款审批流程
举例：统一会计核算流程举例--自营进口
统一标准、分类评价、突出贡献度
按照贡献度和公司资源的投入程度将企业分类
经营绩效评价综合记分卡--从多方面评价经营管理业绩
营运资产收益率模型（以营销服务企业为例）
营运资产收益率模型：分析运用
增加营运资本收益率指标，作为营运资产收益率的补充
营运资本收益率再分析
营运资产收益率与营运资本收益率的使用
特点1-制定详细的经营计划
经营计划和预算指标细化
特点2—资源配置与预算目标挂钩
薪酬资源的配置
资金资源的配置
资本性支出
特点3—建立总公司与各单位的对话机制
痛定思痛--MKXZ诊断病因
痛定思痛--MKXZ开出药方
引入ERP--管控程序信息化
清产核资的主要工作
清产核资成效

..............................