营运本投资决策(PPT 112页)

主要内容
第一节  概 述
一、营运资金的定义
二、营运资金的特点：
三、营运资金的循环与周转
第二节  现金管理
一、定义及持有动机
持有现金的动机
二、现金管理目标
三、最佳现金持有量
最佳现金持有量的确定模式
某企业的四种现金持有方案：
现金持有总成本
四、现金的日常管理
第三节  应收账款管理
一、定义及功能
二、应收账款的成本
三、应收账款管理的意义
四、信用政策的确定
（一）信用标准
信用申请人分析
（二）信用条件——企业要求客户支付赊销款项的条件
（三）收账政策
监督
收账政策的制定
确定合理的讨债方法
思考：
第四节  存货管理
一、存货定义及管理目标
二、储存存货的有关成本
三、存货决策
经济订货批量（EOQ）的前提假设
项目解释
例题：
思考题
四、基本模型的扩展
订货提前期问题
安全存货
安全存货+再订货点
存货陆续供应和使用问题
价格折扣
步骤：
五、管理衍生需求型存货
材料需求规划
准时制存货管理系统（JIT）
JIT需要的条件
第五节  营运资金管理政策
一、营运资金持有政策
二、营运资金筹集政策
（一）流动资产和流动负债分析
营运资金的筹资策略：配合型
配合型筹资政策的特点：
部分答案解析：
答案解析：

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