商业银行内审技术和方法培训(PPT 68页)

主要内容
商业银行内审技术和方法
1.1商业银行内审技术的变革
1.2 审计数据采集处理技术
1.2数据采集处理技术
1.2 数据采集技术
内部数据vs外部数据
结构化数据VS非结构化数据
1.3  审计检查分析技术
1.3.1业务场景、流程还原
业务场景举例：客户视图
客户视图举例-业务流程和信贷档案
客户视图举例-具体交易
1.3.2 风险信息、审计经验历史积累
1.3.3可视化SQL技术
1.3.3可视化SQL技术
1.3.4  数据挖掘技术
1.3.4.1.一般统计方法
1.3.4.3相关性分析
 1.3.4.5 Benford定律
2.1 审计作业标准化
2.1.2审计检查要点、标准和步骤的规范化
二、商业银行内审方法
2.2.2风险评估原理及模型
2.2.2风险评估原理及模型
风险评估模型——固有风险评估
风险评估模型——条线固有风险评估打分模型
打分模型示例
风险评估模型——机构固有风险评估打分模型
风险评估模型——机构剩余风险评估打分模型
2.2.3风险评估结果应用——内控有效性结论参考原则
2.3审计项目检查方法
2.3.1 总体分析
总体分析举例：流动性风险审计--标准差的应用
总体分析举例：流动性风险审计--相关性分析应用
 总体分析举例：二级分行专项审计--聚类分析应用
总体分析举例：信用风险结构、成因和管理--分类分析
2.3.2分散核查
分散核查举例
2.3.3 发现疑点
2.3.3 发现疑点
2.3.3 发现疑点
2.3.4 反复纠错
2.3.5 系统分析
案例一：小微贷款真实性审计零售业务特征决定了该领域审计不适合抽样方式，需要通过借助SQL工具或数据挖掘工具来完成
案例二：钢贸贷款风险审计勾画客户群图谱，总结客户群行为特征
案例三：信托受益权等同业创新业务审计捕捉业务轨迹，还原业务场景，总结业务特征，把握关键环节
案例四：员工道德风险审计E-R模型，客户和客户经理行为拓扑图
案例五：理财“飞单”业务审计业务特征列举、疑点捕捉和现场检查的成功结合
案例六：民间借贷
案例七：内部套利

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