企业内部控制基本规范及配套指引(DOC 77页)

目录
企业内部控制基本规范 1
第一章 总 则 4
第二章 内部环境 6
第三章 风险评估 7
第四章 控制活动 8
第五章 信息与沟通 9
第六章 内部监督 10
第七章 附则 11
企业内部控制应用指引 12
企业内部控制应用指引第1号——组织架构 12
第一章  总 则 12
第二章  组织架构的设计 12
第三章  组织架构的运行 13
企业内部控制应用指引第2号——发展战略 14
第一章  总 则 14
第二章  发展战略的制定 14
第三章  发展战略的实施 15
企业内部控制应用指引第3号——人力资源 16
第一章  总 则 16
第二章  人力资源的引进与开发 16
第三章  人力资源的使用与退出 17
企业内部控制应用指引第4号——社会责任 19
第一章  总 则 19
第二章  安全生产 19
第三章  产品质量 19
第四章  环境保护与资源节约 20
第五章  促进就业与员工权益保护 20
企业内部控制应用指引第5号——企业文化 22
第一章  总 则 22
第二章  企业文化的建设 22
第三章  企业文化的评估 23
企业内部控制应用指引第6号——资金活动 24
第一章  总 则 24
第二章  筹 资 24
第三章  投 资 26
第四章  营 运 27
企业内部控制应用指引第7号——采购业务 29
第一章  总 则 29
第二章  购 买 29
第三章  付 款 31
企业内部控制应用指引第8号——资产管理 32
第一章  总 则 32
第二章  存 货 32
第三章  固定资产 33
第四章  无形资产 34
企业内部控制应用指引第9号——销售业务 36
第一章  总 则 36
第二章  销 售 36
第三章  收 款 37
企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 38
第一章  总 则 38
第二章  立项与研究 38
第三章  开发与保护 39
企业内部控制应用指引第11号——工程项目 40
第一章  总 则 40
第二章  工程立项 40
第三章  工程招标 41
第四章  工程造价 42
第五章  工程建设 43
第六章  工程验收 44
企业内部控制应用指引第12号——担保业务 45
第一章  总 则 45
第二章  调查评估与审批 45
第三章  执行与监控 46
企业内部控制应用指引第13号——业务外包 47
第一章  总 则 47
第二章  承包方选择 47
第三章  业务外包实施 48
企业内部控制应用指引第14号——财务报告 50
第一章  总 则 50
第二章  财务报告的编制 50
第三章  财务报告的对外提供 51
第四章  财务报告的分析利用 52
企业内部控制应用指引第15号——全面预算 53
第一章  总 则 53
第二章  预算编制 53
第三章  预算执行 54
第四章  预算考核 55
企业内部控制应用指引第16号——合同管理 56
第一章  总 则 56
第二章  合同的订立 56
第三章  合同的履行 57
企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 59
第一章  总 则 59
第二章  内部报告的形成 59
第三章  内部报告的使用 60
企业内部控制应用指引第18号——信息系统 61
第一章  总  则 61
第二章  信息系统的开发 61
第三章  信息系统的运行与维护 62
企业内部控制评价指引 64
第一章  总 则 64
第二章  内部控制评价的内容 64
第三章  内部控制评价的程序 65
第四章  内部控制缺陷的认定 66
第五章  内部控制评价报告 67
企业内部控制审计指引 69
第一章  总  则 69
第二章  计划审计工作 69
第三章  实施审计工作 70
第四章  评价控制缺陷 72
第五章  完成审计工作 72
第六章  出具审计报告 73
第七章  记录审计工作 75
内部控制审计报告 76
内部控制审计报告 76
内部控制审计报告 77
内部控制审计报告 78

 

 

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